Приложение 4 к Учетной политике ГБУСО "Красногородский психоневрологический интернат" для целей бухгалтерского учета

Наименование документа

Номер формы

Должностные лица, ответственные за составление документа

Должностные лица, подписывающие документ

Срок составления и представления в бухгалтерю

Табель учета использования рабочего времени

0504421

Лицо, ответственное за ведение табеля

Начальник структурного подразделения и лицо, ответственное за ведение табеля

1 число месяца, следующего за отчетным

Приходный кассовый ордер

0310001

Бухгалтер, исполняющей обязанности кассира

Главный бухгалтер или его заместитель

по мере получения денежных средств

Расходный кассовый ордер

0310002

Бухгалтер, исполняющей обязанности кассира

Директор или его заместитель;

Главный бухгалтер или его заместитель

после наличия разрешительной подписи директора или его заместителя;

главного бухгалтера или его заместителя

Журнал регистрации приходных и расходных ордеров

0310003

Бухгалтер, исполняющей обязанности кассира

Главный бухгалтер или его заместитель

по мере поступления приходных и расходных ордеров

Журнал регистрации выдачи доверенностей на получение материальных ценностей

0303015

Форма М-3

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Главный бухгалтер или его заместитель

по мере выдачи доверенностей

Кассовая книга

0504514

Бухгалтер, исполняющей обязанности кассира

Директор или его заместитель;

Главный бухгалтер или его заместитель

по мере совершения кассовых операций; распечатывается 1 раз в год

Книга по учету бланков строгой отчетности

0504045

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Директор или его заместитель;

Главный бухгалтер или его заместитель

по мере совершения операций по движению бланков строгой отчетности

Расчетно-платежная  ведомость

0504401

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Директор или его заместитель;

Главный бухгалтер или его заместитель

при начислении заработной платы

Платежная ведомость

0504403

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Директор или его заместитель;

Главный бухгалтер или его заместитель

по мере совершения операций

Записка-расчет об исчислении среднего заработка при  предоставлении отпускных, увольнении и других случаях

0504425

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности или его заместитель

при начислении отпускных в соответствии с приказом

Авансовый отчет

0504505

Подотчетное лицо

Директор или его заместитель;

Главный бухгалтер или его заместитель

в течение трех дней после приезда из командировки  и расходования  наличных денег

Листки нетрудоспособности работников учреждения

Форма утверждена Приказом Министерства Здравоохранения и соц.развития №172 от 16.03.2007г.

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Специалист отдела кадров; ответственный за ведение табеля;

Главный бухгалтер или его заместитель

по мере поступления документов от сотрудников

Карточки-справки (лицевые счета по начислению заработной платы) работников учреждения

0504417

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

по мере начисления заработной платы

Заявление на получение наличных денег в подотчет

Утверждена  Учетной политикой

Работники  интерната

Директор или его заместитель;

за три дня до выдачи наличных денег

Инвентаризационная опись наличных денежных средств

0504088

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Инвентаризационная комиссия

при  инвентаризации

Акт о  приеме-передачи  объекта нефинансовых активов

0504101

Должностное лицо, ответственное за исполнение данных обязанностей

Постоянно действующая  комиссия Директор или его заместитель;

Главный бухгалтер или его заместитель

по мере передачи основных средств, материальных запасов

Акт о списании объекта нефинансовых активов (кроме транспортных средств)

0504104

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Постоянно действующая  комиссия Директор или его заместитель;

Главный бухгалтер или его заместитель

По мере списания основных средств и МЗ

Акт о списании транспортного средства

0504105

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Постоянно действующая  комиссия Директор или его заместитель;

Главный бухгалтер или его заместитель

По мере совершения операции

Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов

0504087

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Инвентаризационная комиссия

при инвентаризации

Инвентаризационная опись  расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами

0504089

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Инвентаризационная комиссия

при инвентаризации

Инвентаризационная опись  (сличительная ведомость) бланков строгой отчетности и денежных документов

0504086

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Инвентаризационная комиссия

при инвентаризации

Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения

0504210

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Директор или его заместитель;

По мере  совершения операций

Договор о полной индивидуальной материальной ответственности

Типовая форма

Специалист отдела кадров

Директор или его заместитель

по мере возложения обязанностей

Приказы Учреждения  по основной деятельности , административно-хозяйственным вопросам, личному составу

Типовая форма

Должностное лицо, ответственное за исполнение данных обязанностей (отдел кадровой работы)

Директор или его заместитель

по мере необходимости

Оборотная ведомость по нефинансовым активам

0504035

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Бухгалтер

Ежеквартально

Журнал операций по счету «Касса»

0504071

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Бухгалтер, ответственный за составление журнала; главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера

ежемесячно до 20 числа следующего за отчетным месяца

Журнал операций по безналичным расчетам

0504071

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Бухгалтер, ответственный за составление журнала; главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера

ежемесячно до 20 числа следующего за отчетным месяца

Журнал операций расчетов с подотчетными лицами

0504071

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Бухгалтер, ответственный за составление журнала; главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера

ежемесячно до 20 числа следующего за отчетным месяцем

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками

0504071

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Бухгалтер, ответственный за составление журнала; главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера

ежемесячно до 20 числа следующего за отчетным месяцем

Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам

0504071

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Бухгалтер, ответственный за составление журнала; главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера

ежемесячно до 20 числа следующего за отчетным месяцем

Журнал операций расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиями

0504071

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Бухгалтер, ответственный за составление журнала; главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера

ежемесячно до 20 числа следующего за отчетным месяцем

Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов

0504071

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Бухгалтер, ответственный за составление журнала; главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера

ежемесячно до 20 числа следующего за отчетным месяцем

Журнал по прочим операциям

0504071

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Бухгалтер, ответственный за составление журнала; главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера

ежемесячно до 20 числа следующего за отчетным месяцем

Главная книга

0504072

Главный бухгалтер; заместитель главного бухгалтера

Главный бухгалтер; заместитель главного бухгалтера

по истечении месяца данные оборотов по счетам из журналов операций записываются в главную книгу

Инвентарная карточка учета нефинансовых активов

0504031

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Главный бухгалтер; заместитель главного бухгалтера

по мере постановки на учет основных средств

Опись инвентарных карточек учета  по учету нефинансовых активов

0504033

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Главный бухгалтер; заместитель главного бухгалтера

по мере постановки на учет основных средств

Оборотная ведомость по нефинансовым активам

0504035

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Главный бухгалтер; заместитель главного бухгалтера

ежеквартально до 20 числа следующего за отчетным месяцем

Отчет о расходовании средств социального страхования

Утверждена
Постановлением Фонда социального
страхования Российской Федерации
от 12.01.2007 № 2

Главный бухгалтер; заместитель главного бухгалтера

Директор или его заместитель;

Главный бухгалтер или его заместитель

1 раз в квартал, по мере составления квартальной отчетности

Сведения и справки о доходах физических лиц за год и уплате налогов (налог на доходы физических лиц)

Форма 2-НДФЛ

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Бухгалтер, ответственный за составление журнала; Главный бухгалтер или его заместитель

до 01 апреля месяца, года следующего за отчетным

Сведения о страховом стаже и начисленных страховых взносах на обязательное Пенсионное страхование застрахованного лица

СЗВ-4-1,СЗВ-4-2, АДВ-1, АДВ-6-1

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Бухгалтер, ответственный за составление сведений; Главный бухгалтер или его заместитель

1 раз в год, согласно графика Пенсионного фонда (первый квартал года, следующего за отчетным)

Отчет по социальному страхованию

Форма 4-ФСС РФ

Бухгалтер, ответственный за исполнение данных обязанностей

Бухгалтер, ответственный за составление отчета; главный бухгалтер или его заместитель

к 15 числу месяца следующего за отчетным кварталом