Приложение 12 к Учетной политике ГБУСО "Красногородский психоневрологический интернат" для целей бухгалтерского учета
Приложение N 12
к Учетной политике
Положение о выдаче под отчет денежных документов,
составлении и представлении отчетов подотчетными лицами
1. Общие положения
1.1. Настоящее положение устанавливает в учреждении единый порядок выдачи под отчет денежных документов, составления, представления, проверки и утверждения отчетов об их использовании.
2. Порядок выдачи денежных документов под отчет
2.1. Денежные документы выдаются под отчет работникам учреждения, приведенным в Перечне лиц, имеющих право получать под отчет денежные документы (Приложение N 10 к Учетной политике).
2.2. Выдача под отчет денежных документов производится из кассы учреждения по расходному кассовому ордеру с надписью "фондовый" на основании письменного заявления получателя.
2.3. В заявлении о выдаче денежных документов под отчет получателем указываются наименование, количество и назначение денежных документов. Форма заявления приведена в Приложении N 1.
2.4. Бухгалтерией учреждения на заявлении делается отметка о наличии на текущую дату задолженности за получателем по ранее выданным ему денежным документам. При наличии задолженности указываются ее сумма, номер и дата расходного кассового ордера, которым оформлена выдача денежных документов под отчет, наименования и количество денежных документов, за которые не отчитался указанный работник, ставится подпись главного бухгалтера. В случае отсутствия задолженности за работником на заявлении проставляется отметка "0-00" и подпись главного бухгалтера.
2.5. Директор учреждения рассматривает заявление и делает на нем надпись о наименованиях, количестве, сумме выдаваемых под отчет работнику денежных документов, сроке, на который они выдаются, ставит свою подпись и дату.
3. Составление, представление отчетности подотчетными лицами
3.1. Об израсходовании денежных документов подотчетное лицо представляет в бухгалтерию учреждения подтверждающие документы, бухгалтер их обрабатывает и выводит на бумажный носитель и программы авансовый отчет с приложением документов, подтверждающих их использование.
3.2. Документом, подтверждающим использование конвертов с марками и марок, является реестр отправленной корреспонденции. В случае порчи конвертов испорченные конверты также прилагаются к авансовому отчету. Авансовый отчет (ф. 0504505) представляется подотчетным лицом в бухгалтерию, который проверяется на правильность оформления и наличие документов, подтверждающих использование денежных документов.
3.3. Проверенный бухгалтерией Авансовый отчет (ф. 0504505) утверждается руководителем учреждения, после чего утвержденный отчет принимается бухгалтерией к учету.
3.4. Остаток неиспользованных денежных документов вносится подотчетным лицом в кассу учреждения по приходному кассовому ордеру с надписью "фондовый" не позднее дня, следующего за днем утверждения руководителем Авансового отчета (ф. 0504505).
Приложение N 1 к Положению о выдаче
под отчет денежных документов, составлении и
представлении отчетов подотчетными лицами
Директору ГБУСО "Красногородский психоневрологический интернат"
С.В.Харьковскому
от ________________________________________
(должность, фамилия, инициалы работника)
Заявление
о выдаче денежных документов под отчет
Прошу выдать мне под отчет денежные документы _________________________
(указать наименование)
в количестве ____ на ______________________________________________________
(указать цель)
на срок до "___" ____________ 20__ г.
"___" ___________ 20__ г. _____________________________
(подпись работника)
___________________________________________________________________________
(отметка бухгалтерии о наличии задолженности работника
по ранее полученным денежным документам)
___________________________________________________________________________
"___" ____________ 20__ г. ________________ __________ ____________________
(должность) (подпись) (фамилия, инициалы)